利記娛樂城投註方法:万孚生物:公司创业板公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复

时间:2020年05月12日 20:51:15 中财网
原标题:万孚生物:关于公司创业板公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复
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股票简称:万孚生物

股票代码:300482















关于广州万孚生物技术股份有限公司

创业板公开发行可转换公司债
申请文件反馈意见的回复







保荐机构(主承销商)

说明: 说明: 说明: 说明: 说明: GTJA03


(中国(上海)自由贸易试验区商城路618号)







二〇二〇年五月


中国证券监督管理委员会:

根据贵会于2020年4月26日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次
反馈意见通知书》(200564号)(以下简称“反馈意见”),广州万孚生物技术股
份有限公司(以下简称“公司”、“发行人”、“万孚生物”)会同国泰君安证券股
份有限公司(以下简称“国泰君安”、“保荐机构”)及北京市中伦律师事务所(以
下简称“发行人律师”),本着勤勉尽责、诚实守信的原则,就反馈意见所提问题
逐条进行了认真的分析、核查以及回复说明。现就反馈意见具体回复说明如下,
请予审核。


说明:

一、如无特别说明,本反馈回复中使用的术语、简称与《广州万孚生物技术
股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》(以下简称“募集说
明书”)具有相同含义。


二、本反馈回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,这些
差异是四舍五入造成。



目 录
问题1、截至2019年三季度末,申请人货币资金余额2.22亿元,银行理财余额
7.1亿元,货币资金及理财资金占流动资产的比例为55.7%,长短期借款总额0.54
亿元,尚未使用银行授信额度6.32亿元,资产负债率17.2%。2018年申请人净
利润3.46亿元,经营活动现金净流量2.47亿元。申请人本次拟募集资金6亿元,
相关项目建设总投入资金为6.9亿元。请申请人结合上述财务数据,分析说明本
可转债融资的必要性,本次项目建设基本全部依靠可转债融资的合理性,本次
补充流动资金具体原因以及现有货币资金余额、现金流和利润留存状况无法满足
流动资金需求的具体理由,以及本次募集资金是否超过实际需要量,是否有利于
公司财务结构的优化。请保荐机构核查本次融资的必要性。 ............................ 4
问题2、请保荐机构全口径核查申请人现有财务性投资和类金融业务规模及开
展,是否符合再融资业务若干问题解答的有关要求。 ..................................... 11
问题3、根据申请文件,上市公司及其控股子公司存在多起尚未了结的诉讼事项。

请申请人补充说明并披露,相关诉讼的基本案情和受理情况,主要诉讼请求,判
决结果及执行情况,是否涉及公司核心专利、商标,技术或者主要产品,以及对
公司生产经营、财务状况、未来发展的影响。请保荐机构和申请人律师发表核查
意见。 ............................................................................................................ 20
问题4、根据申请文件,申请人存在经销商担保情况。请申请人说明发生上述情
形的原因、提供担保的筛选标准,是否按照相关法律法规或公司章程规定履行相
应决策程序,提供的反担保措施是否足额、有效,是否符合《创业板上市公司证
券发行管理暂行办法》的相关规定。请保荐机构和申请人律师发表核查意见。

....................................................................................................................... 26
问题5、请申请人说明并披露申请人及其控股子公司报告期内受到的行政处罚情
况,采取了哪些整改措施以及相关措施的有效性,是否符合《创业板上市公司证
券发行管理暂行办法》的相关规定。请保荐机构和申请人律师发表核查意见。

....................................................................................................................... 33



问题1、截至2019年三季度末,申请人货币资金余额2.22亿元,银行理财
余额7.1亿元,货币资金及理财资金占流动资产的比例为55.7%,长短期借款总
额0.54亿元,尚未使用银行授信额度6.32亿元,资产负债率17.2%。2018年
申请人净利润3.46亿元,经营活动现金净流量2.47亿元。申请人本次拟募集资
金6亿元,相关项目建设总投入资金为6.9亿元。请申请人结合上述财务数据,
分析说明本次申博手机客户端下载直营网可转债融资的必要性,本次项目建设基本全部依靠可转债融资的
合理性,本次补充流动资金具体原因以及现有货币资金余额、现金流和利润留
存状况无法满足流动资金需求的具体理由,以及本次募集资金是否超过实际需
要量,是否有利于公司财务结构的优化。请保荐机构核查本次融资的必要性。


回复:

一、本次可转债融资的必要性,本次项目建设基本全部依靠可转债融资的
合理性

本次发行募集资金总额不超过人民币60,000万元(含发行费用),本次募投
项目计划投资情况如下:

单位:万元

序号

项目名称

项目总投资

拟投入募集资金

1

化学发光技术平台产业化建设项目

34,295.79

30,000.00

2

分子诊断平台研发建设项目

16,888.04

12,000.00

3

补充流动资金

18,000.00

18,000.00

合计

69,183.83

60,000.00



(一)公司货币资金及银行理财均具有明确的使用规划,战略项目存在融
资需求

截至2019年12月31日,公司货币资金余额为88,104.57万元,银行理财
余额为9,949.54万元,货币资金及理财资金合计为98,054.11万元,占流动资
产的比例为56.33%,其中包括:前次募集剩余资金41,850.95万元,以及自有
资金56,203.16万元。


根据公司的资金使用计划,公司未来的资金投入主要包括以下方面,公司自
有资金已有明确用途,与资金计划的缺口将通过留存利润、银行贷款等方式解决。



单位:万元

序号

项目名称

资金使用计划

1

本次募投项目自有资金投入

9,183.83

2

未来三年维持日常运营所需资金

70,038.29

3

产品研发投入资金需求

30,000.00

合计

109,222.12



1、本次募投项目自有资金投入

本次募投项目项目总投资69,183.83万元,除本次募集资金投入外,仍需以
自有资金投入9,183.83万元,该部分投入全部为资本性支出,包括设备购置及
安装费7,295.79万元,无形资产费用1,888.04万元。公司需保持相应资金,保
障募投项目的顺利实施。


2、未来三年维持日常运营所需资金

2017年至2019年期间,发行人营业收入从114,548.45万元增长至
207,232.09万元,平均收入增长率达到34.82%,公司整体运营规模持续扩大,
对应营运资金需求也相应增加。为保证公司平稳运行及提高公司抗风险能力,经
测算,公司未来三年维持日常运营所需资金为70,038.29万元,具体详见本题回
复“二、本次补充流动资金具体原因以及现有货币资金余额、现金流和利润留存
状况无法满足流动资金需求的具体理由/(一)本次融资补充流动资金的测算过
程”。


3、产品研发投入资金需求

公司历来重视新产品的研发工作,产品研发是公司在体外诊断行业激烈的竞
争发展中保持领先的根本要素。近年来,公司不断加大研发投入力度,以高强度
的研发投入保证产品管线的推陈出新。公司目前在广州、深圳、美国圣地亚哥设
立了研发基地,拥有研发人员532人,均为在生物化学、临床医学、微电子技
术等领域拥有丰富经验的专业人士。2017年至2019年,公司在体外诊断行业
的研发投入分别为10,589.75万元、15,105.61万元和18,996.78万元,公司研
发投入占当年营业收入的比例均在9%以上。为了继续保持在体外诊断行业及
POCT领域的领先优势,在本次募投项目建设拟投入研发支出外,公司未来2
年内在其他产品研发方面预计投入3亿元。



综上,公司货币资金及银行理财均具有明确的使用规划,确有融资需求。


(二)行业进入快速发展周期,为保障公司的日常经营、核心业务的持续
投入以及把握突发的业务机会,公司有必要保持一定的现金储备

从全球市场和中国市场的发展情况来看,体外诊断行业正迎来快速发展周
期,成为医疗行业增长最快、发展最活跃的板块。公司保持一定水平的现金储备,
有利于适应行业快速发展、产品创新迭代变化快的特点,能够保障公司的日常经
营、核心业务的持续投入以及把握突发的业务机会。


2019年末到2020年初,国内新型冠状病毒引发的肺炎疫情爆发,公司快
速响应国家的号召,充分发挥POCT领军企业技术优势,完成新型冠状病毒
(2019-nCoV)系列检测试剂新品的研发,开发了基于胶体金免疫层析法的
2019-nCoV新型冠状病毒抗原检测试剂、抗体检测试剂,基于荧光免疫层析法
的2019-nCoV新型冠状病毒IgM抗体检测试剂、2019-nCoV新型冠状病毒
IgM/IgG抗体检测试剂,以及基于荧光PCR法的2019-nCoV新型冠状病毒核酸
检测试剂盒等产品。2020年2月22日,公司基于胶体金免疫层析法的新型冠
状病毒(2019-nCoV)抗体检测试剂盒通过国家药监局应急审批,正式获得医疗
器械注册证,成为国内首批获准上市的新冠病毒抗体现场快速检测试剂。


公司在新冠肺炎疫情中的快速响应能力不仅来源于公司长期的研发投入和
技术积累,公司稳定的现金储备也起到关键的作用。因此,公司需要保有一定的
现金规模以保障现有业务经营以及把握突发的行业机会。


(三)公司本次募投项目均系长期战略性项目,使用银行借款投入募投项
目并不合适

截至2019年12月31日,公司短期借款余额为398.05万元,长期借款余
额为0,尚未使用银行授信额度65,101.86万元,资产负债率为16.42%。


由于银行借款具有一定的期限,要求公司到期后还本付息,因此,银行借款
一般用于项目实施周期和回收期相对较短的项目,而对于长期性的战略性业务布
局项目并不适用。


公司本次募投项目化学发光技术平台产业化建设项目的建设周期2.75年


(33个月),分子诊断平台研发建设项目的建设周期3年(36个月),从项目建
设完成到实现效益亦需要一定的时间,因此项目的回收周期相对较长。并且分子
诊断平台研发建设项目并不直接产生经济效益,而是在分子诊断领域的研发投
入。因此,本次募投项目并不适合使用银行借款进行投资。


另外,银行借款的成本相对较高,通过银行借款融资满足公司战略需求的成
本过高,不利于保护公司股东的利益。


(四)发行人盈利情况与经营性现金流情况良好,但难以满足发行人战略
需求

2017年至2019年,公司净利润分别为22,506.75万元、34,658.51万元和
42,709.67万元,经营活动产生的现金流量净额分别为16,885.05万元、
24,760.92万元和30,986.01万元。由于发行人业务规模持续扩大,对营运资金
的需求持续增加,并且发行人处于战略布局的考虑拟实施本次募投项目,更进一
步加大了对于资金的需求。发行人净利润和经营活动产生的现金流量净额均相对
有限,无法保障发行人重大战略项目的实施。


综上所述,公司自有资金均具有明确的使用规划;为保障公司的日常经营、
核心业务的持续投入以及把握突发的业务机会,公司有必要保持一定的现金储
备;公司本次募投项目均系长期战略性项目,使用银行借款投入募投项目并不合
适;发行人盈利情况与经营性现金流情况良好,但难以满足发行人战略需求。


因此,本次可转债融资具有必要性,本次项目建设基本全部依靠可转债融资
具有合理性。


二、本次补充流动资金具体原因以及现有货币资金余额、现金流和利润留
存状况无法满足流动资金需求的具体理由

(一)本次融资补充流动资金的测算过程

1、测算基本假设

流动资金占用金额主要受公司经营性流动资产和经营性流动负债影响,公司
预测了2020年末、2021年末和2022年末的经营性流动资产和经营性流动负债,
并分别计算了各年末的经营性流动资金占用金额(即经营性流动资产和经营性流


动负债的差额)。


公司未来三年新增流动资金缺口计算公式如下:

新增流动资金缺口=2022年末流动资金占用金额-2019年末流动资金占用金


2、收入增长率的预测

2017年-2019年公司营业收入及增长情况如下表所示:

项目

2019年

2018年

2017年

营业收入(万元)

207,232.09

165,005.94

114,548.45

同比增长

25.59%

44.05%

-

平均收入增长率

34.82%



2017年-2019年平均增长率34.82%作为测算2020年-2022年预计收入的
增长率。


3、公司未来三年营业收入预测

假设2020年到2022年的收入增长率均为34.82%,预测公司2020-2022
年的营业收入情况如下:

单位:万元

项目

2020年E

2021年E

2022年E

营业收入

279,390.30

376,674.01

507,831.90



4、公司未来新增流动资金缺口的测算

公司2019年度主营业务的经营性流动资产和经营性流动负债项目占营业收
入的比重情况如下:

单位:万元

项目

金额

占2019年营业收入的比重

应收票据

45.72

0.02%

应收账款

41,863.69

20.20%

预付款项

3,885.73

1.88%

存货

22,359.34

10.79%




应付票据

-

-

应付账款

15,649.21

7.55%

预收款项

4,221.21

2.04%



以2019年12月31日为基期,2020年-2022年为预测期,补充流动资金
需求规模测算过程如下:

单位:万元

项目

2019年12月
31日

2020年E

2021年E

2022年E

应收票据

45.72

61.64

83.10

112.03

应收账款

41,863.69

56,440.63

76,093.25

102,588.92

预付款项

3,885.73

5,238.74

7,062.87

9,522.17

存货

22,359.34

30,144.87

40,641.31

54,792.61

经营性资产合计

68,154.48

91,885.87

123,880.54

167,015.74

应付票据

-

-

-

-

应付账款

15,649.21

21,098.26

28,444.67

38,349.11

预收款项

4,221.21

5,691.03

7,672.65

10,344.27

经营性负债合计

19,870.42

26,789.29

36,117.33

48,693.38

营运资金需求

48,284.07

65,096.58

87,763.21

118,322.36

新增营运资金需求

-

70,038.29



根据上述测算,未来三年公司营运资金需求量为70,038.29万元。


(二)本次补充流动资金具体原因

综合上述情况,截至2019年12月31日,公司自有资金余额为56,203.16
万元,公司根据实际经营发展预计的资金需求为109,222.12万元,资金缺口为
53,018.96万元。因此,公司当前的自有资金无法覆盖未来的资金需求,故公司
本次募集资金补充流动资金18,000万元具有必要性、合理性。


(三)现有货币资金余额、现金流和利润留存状况无法满足流动资金需求
的具体理由

现有货币资金余额、现金流和利润留存状况无法满足流动资金需求的具体理
由具体详见本题回复“一、本次可转债融资的必要性,本次项目建设基本全部依
可转债融资的合理性/(一)公司货币资金及银行理财均具有明确的使用规划,


战略项目存在融资需求、(四)发行人盈利情况与经营性现金流情况良好,但难
以满足发行人战略需求”。


三、本次募集资金未超过实际需要量

本次发行募集资金总额不超过人民币60,000万元(含发行费用),扣除发行
费用后将投资于化学发光技术平台产业化建设项目、分子诊断平台研发建设项目
以及用于补充流动资金。


(一)化学发光技术平台产业化建设项目投资概算

化学发光技术平台产业化建设项目总投资34,295.79万元,本次拟使用募集
资金投入30,000.00万元,未超过项目实际需求。


本募投项目投资情况具体如下表:

项目

总投资金额(万
元)

占总投资
金额比例

拟以募集资金投
入金额(万元)

是否资本性支出

建筑工程支出

3,270.00

9.53%

3,270.00



设备购置及安装

25,623.96

74.71%

21,328.17



工程建设其它费


577.88

1.69%

577.88



无形资产费用

4,823.95

14.07%

4,823.95



总投资金额

34,295.79

100.00%

30,000.00

-



(二)分子诊断平台研发建设项目投资概算

分子诊断平台研发建设项目总投资16,888.04万元,本次拟使用募集资金投
入12,000.00万元,未超过项目实际需求。


本募投项目投资情况具体如下表:

项目

总投资金额(万
元)

占总投资金
额比例

拟以募集资金投
入金额(万元)

是否资本性支出

建筑工程支出

1,964.49

11.63%

1,964.49



设备购置及安装

9,911.31

58.69%

6,911.31



工程建设其它费


593.79

3.52%

593.79



无形资产费用

4,418.45

26.16%

2,530.41



总投资金额

16,888.04

100.00%

12,000.00

-




另外,补充流动资金系根据公司实际需要制定,低于公司未来预测的资金缺
口。因此,本次募集资金未超过实际需要量。


四、本次募集资金有利于优化公司财务结构

公司通过本次公开发行申博手机客户端下载直营网可转债募集资金,相比于以银行借款融资的方式,可
以降低财务费用,提升公司的长期负债占比。随着进入转股期后公司的可转债
步转换为股票,公司股票分红的支付更加具有灵活性,公司可根据自身发展需要,
在有重大投资需要时适度维持较低分红水平,以保证公司拥有足够用于发展的资
金;而在无重大投资需求时加大分红水平。公司分红的灵活性有利于维持公司资
金的流动性,降低财务风险和优化财务结构。同时,本次可转债转股后,将有利
于提高公司偿债能力,优化公司财务结构,降低公司财务风险,提高盈利能力,
切实保障广大股东的股东权益。


五、中介机构核查意见

(一)核查程序

1、查阅发行人报告期各期审计报告、财务报告,分析发行人财务情况及
相关指标。


2、访谈发行人管理层,就发行人资金支出安排、募投项目支出、本次募
投项目建设内容等与发行人管理层进行了沟通。


(二)核查意见

经核查,保荐机构认为,本次可转债融资具有必要性,本次项目建设基本
全部依靠可转债融资具有合理性;公司本次募集资金补充流动资金具有必要性、
合理性;本次募集资金未超过实际需要量;本次募集资金有利于优化公司财务
结构。




问题2、请保荐机构全口径核查申请人现有财务性投资和类金融业务规模及
开展,是否符合再融资业务若干问题解答的有关要求。


回复:


一、发行人按全口径列示现有财务性投资具体情况

根据《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订
版)》,上市公司申请再融资时,除金融类企业外,原则上最近一期末不得存在持
有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、
委托理财等财务性投资的情形。


《再融资业务若干问题解答(二)》对上述监管问答中有关财务性投资的范
围进行了明确。根据《再融资业务若干问题解答(二)》的规定,财务性投资包
括但不限于:设立或投资产业基金、并购基金;拆借资金;委托贷款;以超过集
团持股比例向集团财务公司出资或增资;购买收益波动大且风险较高的金融产
品;非金融企业投资金融业务等。金额较大指的是,公司已持有和拟持有的财务
性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的30%。期限较长的财务性
投资,主要是指投资期限(或预计投资期限)超过一年;或者虽未超过一年,但
长期滚存。


发行人按全口径列示相关投资情况如下:

1、交易性金融资产

截至2019年12月31日,公司交易性资产账面价值为9,949.54万元,均
为使用闲置资金购买保本型或低风险短期理财产品,具体情况如下:

单位:万元

资金来源

银行简称

风险类型

产品类型

初始购买
金额

累计购买
金额

购买期间

截至
2019.12.31

余额

自有资金

Bank of
America-Merril
lynch

保本型

开放式

3,553.90

6,388.47

2019.1-2019.12

6,388.47

自有资金

中国银行

低风险型

开放式

550.00

2,015.00

2019.8-2019.12

550.00

自有资金

中国银行

低风险型

开放式

600.00

2,000.00

2019.8-2019.12

603.67

自有资金

华夏银行

低风险型

开放式

200.00

1,550.00

2019.3-2019.12

750.43

自有资金

华夏银行

低风险型

开放式

510.00

1,410.00

2019.1-2019.11

151.66

自有资金

华夏银行

低风险型

开放式

200.00

200.00

2019.5-2019.11

25.00

自有资金

兴业银行

低风险型

开放式

10.00

990.00

2019.11-2019.12

671.62




自有资金

兴业银行

低风险型

开放式

1,000.00

1,400.00

2019.1-2019.12

808.69

合计

9,949.54



本次发行相关董事会决议日(2020年2月28日)前六个月起至本反馈回
复出具之日,公司交易性金融资产均系使用闲置资金购买保本型或低风险型银行
理财产品,该等产品期限较短、流动性强。具体情况如下:

(1)以闲置募集资金购买理财情况




银行简称

风险类型

产品类型

理财产品金额

(万元)

年利率

购入日期

到期日

1

中信银行

保本型

封闭式

2,000.0

3.30%

2019.9.6

2019.10.9

2

中信银行

保本型

封闭式

1,000.0

3.60%

2019.9.6

2019.12.19

3

中信银行

保本型

封闭式

12,000.0

3.75%

2019.9.6

2019.12.26

4

中信银行

保本型

封闭式

2,000.0

3.45%

2019.10.11

2019.11.14

5

中信银行

保本型

封闭式

2,000.0

3.40%

2019.11.15

2019.12.19

6

华夏银行

保本型

封闭式

6,600.0

3.81%

2019.8.29

2019.12.26

7

中信银行

保本型

封闭式

1,500.00

3.50%

2020.1.17

2020.2.21

8

中信银行

保本型

封闭式

14,000.00

3.85%

2020.1.21

2020.7.21

9

中信银行

保本型

封闭式

7,000.00

3.75%

2020.1.21

2020.4.21

10

中信银行

保本型

封闭式

15,200.00

3.50%

2020.3.4

2020.3.31

11

华夏银行

保本型

封闭式

1,000.00

3.36%

2020.1.21

2020.2.24

12

华夏银行

保本型

封闭式

6,500.00

3.57%

2020.1.21

2020.4.20

13

中信银行

保本型

封闭式

15,000.00

3.65%

2020.4.2

2020.5.14

14

中信银行

保本型

封闭式

5,000.00

3.50%

2020.4.23

2020.7.23

15

华夏银行

保本型

封闭式

1,000.00

3.34%

2020.4.9

2020.5.11

16

华夏银行

保本型

封闭式

6,000.00

3.68%

2020.4.22

2020.7.23



(2)以闲置自有资金购买理财情况

序号

银行简称

风险类型

产品类型

初始购买金额
(万元)

累计购买金额

(万元)

购买期间

1

中国银行

低风险型

封闭式

1,430.00

1,430.00

2020.3-2020.5

2

兴业银行

低风险型

封闭式

450.00

450.00

2020.1-2020.7

3

兴业银行

低风险型

封闭式

200.00

200.00

2020.2-2020.8

4

中国银行

保本型

封闭式

1,500.00

1,500.00

2019.9-2019.10

5

招商银行

低风险型

封闭式

2,000.00

2,000.00

2019.9-2019.10




6

招商银行

低风险型

封闭式

2,000.00

2,000.00

2019.10-2019.12

7

华夏银行

低风险型

封闭式

5,000.00

5,000.00

2020.1-2020.2

8

华夏银行

低风险型

封闭式

5,000.00

5,000.00

2020.1-2020.4

9

华夏银行

低风险型

封闭式

4,000.00

4,000.00

2020.3-2020.4

10

华夏银行

低风险型

封闭式

5,000.00

5,000.00

2020.3-2020.7

11

中国银行

低风险型

封闭式

5,000.00

5,000.00

2020.4-2020.7

12

华夏银行

保本型

封闭式

5,000.00

5,000.00

2020.4-2020.5

13

华夏银行

低风险型

封闭式

10,000.00

10,000.00

2020.4-2020.8

14

Bank of
America-
Merril
lynch

保本型

开放式

2,854.34

3,650.86

2019.8-

15

中国银行

低风险型

开放式

550.00

3,105.00

2019.9-

16

中国银行

低风险型

开放式

600.00

2,800.00

2019.9-

17

华夏银行

低风险型

开放式

200.00

900.00

2019.9-

18

中国银行

低风险型

开放式

800.00

1,100.00

2020.1-

19

中国银行

低风险型

开放式

300.00

300.00

2019.6-2019.12

20

中国银行

低风险型

开放式

400.00

400.00

2020.01-

21

华夏银行

低风险型

开放式

890.00

1,790.00

2019.05-

22

华夏银行

低风险型

开放式

55.00

595.00

2019.05-

23

中国银行

低风险型

开放式

300.00

1,580.00

2019.10-

24

兴业银行

低风险型

开放式

10.00

1,610.00

2019.11-

25

中国银行

低风险型

开放式

600.00

99,317.00

2019.9-

26

招商银行

低风险型

开放式

2,000.00

2,000.00

2019.9-2019.12

27

招商银行

低风险型

开放式

1,500.00

17,500.00

2019.12-2020.2

28

工商银行

低风险型

开放式

200.00

200.00

2019.12-2019.12

29

工商银行

低风险型

开放式

5,010.00

5,010.00

2019.12-2019.12

30

招商银行

低风险型

开放式

5,000.00

5,000.00

2020.1-2020.2

31

招商银行

低风险型

开放式

5,000.00

14,900.00

2020.1-

32

招商银行

低风险型

开放式

1,500.00

24,960.00

2020.1-

33

工商银行

低风险型

开放式

5,000.00

15,235.00

2020.1-

34

华夏银行

低风险型

开放式

5,000.00

14,070.00

2020.4-2020.4

35

交通银行

低风险型

开放式

5.00

6,765.00

2020.1-

36

交通银行

低风险型

开放式

1,760.00

1,760.00

2020.2-2020.3




公司通过购买上述理财产品对闲置资金进行现金管理,旨在不影响公司正常
生产经营的前提下充分利用闲置资金,提高资金的使用效率和管理水平,为公司
及股东获取较好的投资回报。公司购买的理财产品期限较短、风险较低,不属于
购买“收益波动大且风险较高的金融产品”的财务性投资范畴,不属于财务性投
资。


公司前述使用闲置募集资金购买保本型理财产品,使用闲置自有资金购买保
本型或低风险理财产品均经过董事会审议通过,履行了必要的审批程序及信息披
露程序,购买金额、产品类型及投资期限均在公司董事会批准范围内,符合《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
等法律、法规及规范性文件的要求。


2、可供出售金融资产(其他权益工具投资)

2019年起,由于执行新金融工具准则,公司使用“其他权益工具投资”科
目核算原有的“可供出售金融资产”科目的相关项目。


公司其他权益工具投资科目核算的项目主要围绕公司主营业务展开,除公司
持有广州民营投资股份有限公司的股权与主营业务不直接相关,应视为财务性投
资之外,其他股权投资均与公司所处产业链具有密切关系,公司均作为战略性投
资并计划长期持有,不以获得投资收益为主要目的,不属于财务性投资。


截至2019年12月31日,公司其他权益工具投资(可供出售金融资产)账
面价值为16,112.47万元,其中与主营业务无关的应视为财务性投资的账面价值
为100.00万元。


本次发行相关董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具之日,公司其他权
益工具投资(可供出售金融资产)账面价值增加627.69万元,主要是公司新增
对Binx Health Limited的投资所致,该投资不属于财务性投资。


公司其他权益工具投资的具体情况如下:

单位:万元

公司名称

主营业务

投资类型

首次投

投资成本

截至

董事会前6




资时间

2019.12.31

账面价值

个月至今的
投资金额

Binx Health
Limited

POC分子诊断产品和
技术开发

战略投资

2017.1

12,686.23

12,595.69

627.69

iCubate,Inc.,

研发和生产全自动一
体化分子核酸检测系


战略投资

2018.7

3,384.26

3,056.00

-

上海利连信息科
技有限公司

信息科技、医疗科技、
软件科技专业领域内
的技术开发、咨询、服


战略投资

2018.1

300.00

300.00

-

Mhealth365
Healthcare
Limited

计算机软硬件、移动通
信技术、网络技术开发

战略投资

2014.12

245.22

10.77

-

广州民营投资股
份有限公司

股权投资、投资管理

财务投资

2017.1

100.00

100.00

-

深圳和来科技有
限公司

医疗设备、信息技术等
开发、销售

战略投资

2017.9

50.00

50.00

-

合计

16,070.48

16,112.47

627.69



截至2019年12月31日,公司持有的重要其他权益工具投资(可供出售金
融资产)不构成财务性投资的原因分析如下:

(1)Binx Health Limited(简称“Binx公司”)

Binx公司主要从事POC分子诊断产品和技术开发业务,包括传染病诊断试
剂卡与全自动单通道分析仪io。Binx公司设计与合成专利保护的二茂铁标记物,
利用电化学方法在射流卡盘中全自动检测PCR产物,产品具有小型快速、样本
到结果一体化全自动、分子靶标多重同时检测、高敏准确等特点。Binx公司的
io系统和检测卡已获得欧盟CE认证。


Binx公司的POC分子诊断系统io作为独立自主的技术平台,具有潜在的
市场竞争力,Binx公司具备深厚的研发实力沉淀,产品上市后可进一步提升公
司未来在国际市场上的品牌影响力和竞争力。公司通过对Binx公司的参股投资
与战略合作,实现了对处于国际前沿的分子诊断技术及相关业务的布局。


公司持有Binx公司的股权系综合考虑POC分子诊断的广阔市场前景,Binx
公司拥有显著日趋成熟的技术平台竞争力、出色的研发团队和未来的成长空间。

公司持有该公司股权属于战略性投资,不以获得投资收益为主要目的,不属于财


务性投资。


(2)iCubate,Inc.,(以下“iCubate公司”)

iCubate公司主营业务是研发和生产基于多重PCR(armPCR)专利技术的
全自动一体化分子核酸检测系统。该系统目前主要应用于病原微生物鉴定和耐药
基因检测,其针对细菌血流感染应用的革兰氏阳性菌检测联卡已于2017年通过
美国FDA审查并取得上市许可,在研产品还包括革兰氏阴性菌检测联卡、消化
道感染检测联卡、呼吸道感染检测联卡等。


公司与iCubate公司全面战略合作将提升公司在分子诊断技术及产品的综
合实力,强化公司在感染性疾病及微生物诊断领域的布局。公司持有该公司股权
属于战略性投资,不以获得投资收益为主要目的,不属于财务性投资。


(3)其他战略投资

公司持有上海利连信息科技有限公司、Mhealth365 Healthcare Limited和深
圳和来科技有限公司等公司的股权,均与公司所处产业链具有密切关系,公司均
作为战略性投资并计划长期持有,不以获得投资收益为主要目的,不属于财务性
投资。


3、设立或投资产业基金

截至2019年12月31日,公司参与投资产业基金为投资广州中孚懿德股权
投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“中孚懿德投资”),按照长期股权投资核
算,账面价值为9,000.89万元,不属于财务性投资。本次发行相关董事会决议
日前六个月起至今,公司不存在新增设立或投资产业基金、并购基金的情形。具
体情况如下:

2019年7月,公司作为有限合伙人与广州三美投资管理中心(有限合伙)
(以下简称“三美投资”)、广州市新兴产业发展基金管理有限公司(以下简称“新
兴基金”)、广州科技金融创新投资控股有限公司(以下简称“科金控股”)和广
州开发区新兴产业投资基金管理有限公司(以下简称“开发区新兴产业基金”)
共同投资设立中孚懿德投资,首期募集资金为2亿元,其中万孚生物出资9,000
万元,出资比例为45%。



中孚懿德投资为专注于生物和健康领域的产业投资基金,普通合伙人三美投
资系专注于生物与医疗领域的专业投资机构,团队核心成员主要来自于一线投资
银行、医疗投资机构、医疗行业上市公司及会计师事务所,在体外诊断、医疗器
械等领域有深厚的沉淀及产业积累,投资经验丰富、整合能力强。


公司参与设立产业投资基金,旨在充分借助合作方的产业投资经验和资源,
进一步优化公司在生物健康领域的产业布局,为上市公司的战略及产业孵化优质
项目,提升公司的综合竞争力。合伙协议约定“如涉及本基金投资项目退出的,
本基金的有限合伙人万孚生物在同等条件下有权优先受让本基金投资项目”。公
司投资于该产业基金与公司整体战略布局、发展规划、业务目标相匹配,以战略
整合为主要目的,不以获取投资收益为主要目的,故公司参与投资该产业基金不
属于财务性投资。


4、其他类型的投资

报告期内,公司不存在《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为
的监管要求(修订版)》和《再融资业务若干问题解答(二)》所述“借予他人款
项、拆借资金、委托贷款,以及以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资、
购买收益波动大且风险较高的金融产品、非金融企业投资金融业务”等财务性投
资的情形。


综上所述,截至2019年12月31日,万孚生物交易性金融资产账面价值
9,949.54万元,均为使用闲置资金购买的理财产品,且期限较短、风险较低,
不属于财务性投资;其他权益工具投资(可供出售金融资产)账面价值16,112.47
万元,多数为公司作为战略性投资并计划长期持有,不以获得投资收益为主要目
的,不属于财务性投资,其中属于财务性投资的账面价值为100.00万元;参与
设立、投资产业基金的账面价值为9,000.89万元,不属于财务性投资。


截至2019年12月31日,万孚生物合并报表归属于母公司净资产
222,332.79万元,前述财务性投资合计为100.00万元,占净资产比重较小。公
司最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金
融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。本次发行董事会决议日
前六个月至今,公司不存在新投入和拟投入的财务性投资金额应从本次募集资金


总额中扣除的情形。


二、全口径列示发行人类金融业务开展情况

根据《再融资业务若干问题解答(二)》,“除人民银行、银保监会、证监会
批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外,其他从事金融活动的机构均为类金
融机构。类金融业务包括但不限于:融资租赁、商业保理和小贷业务等”。


报告期内,公司不存在开展类金融业务的情况。


三、中介机构核查意见

(一)核查程序

1、查阅《发行监管问答—关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》、
《关于上市公司监管指引第2号—有关财务性投资认定的问答》和《再融资业
务若干问题解答》明确认定财务性投资和类金融业务的范围。


2、查阅发行人报告期各期审计报告、财务报告、相关公告等资料。


3、获取发行人报告期内理财产品投资的明细。


4、查阅发行人投资产业基金和主要其他权益工具投资的投资协议。


5、访谈管理层了解发行人投资产业基金和主要其他权益工具投资的背
景、目的。


(二)核查意见

经核查,保荐机构认为,最近一期末,发行人不存在持有金额较大、期限
较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财
务性投资的情形,符合再融资业务若干问题解答的有关要求。





问题3、根据申请文件,上市公司及其控股子公司存在多起尚未了结的诉讼
事项。请申请人补充说明并披露,相关诉讼的基本案情和受理情况,主要诉讼
请求,判决结果及执行情况,是否涉及公司核心专利、商标,技术或者主要产
品,以及对公司生产经营、财务状况、未来发展的影响。请保荐机构和申请人
律师发表核查意见。


回复:

一、发行人尚未了结诉讼事项的基本案情、受理情况、主要诉讼请求、判
决结果及执行情况

截至本反馈回复出具之日,发行人及子公司尚未了结的相关诉讼的基本案
情、受理情况、主要诉讼请求、判决结果及执行情况如下:

(一)发行人作为被告的诉讼事项情况

1、万孚生物理邦仪器专利纠纷系列案件

(1)(2017)粤73民初4400-4402号案、4425号案

深圳市理邦精密仪器股份有限公司(以下简称“理邦仪器”)起诉万孚生物
及实际控制人王继华专利申请权纠纷一案(案件编号为(2017)粤73民初
4400-4402号、4425号)。基本案情为:涉案专利申请的发明人为王继华、赖远
强及杨斌,赖远强及杨斌从理邦仪器离职不满一年,将与其在原告工作期间本职
工作有关的技术内容以万孚生物的名义提出涉案专利申请。


理邦仪器的主要诉讼请求为:判令万孚生物申请的201610207326.0、
201610201438.5、201610207535.5,名称为“血气分析仪及其血气生化测试卡”

的专利申请权以及201610207561.8,名称为“血气分析仪”的专利申请权属于
原告;判令王继华不是涉案专利申请发明人;责令两被告承担诉讼费。


前述案件的受理情况及案件进展为:该案件已经一审法院判决,法院判令4
项涉案专利申请权归理邦仪器所有,发行人已提起上诉。截至本反馈回复出具之
日,相关案件仍在二审审理中。


(2)(2017)粤73民初4320号-4322号案


理邦仪器起诉万孚生物及广州海孚医疗科技有限公司(以下简称“海孚医
疗”)专利纠纷一案(案件编号为(2017)粤73民初4320号-4322号),基本
案情为:理邦仪器诉称万孚生物制造、万孚生物及海孚医疗销售、许诺销售的血
气分析仪产品落入原告拥有3项专利权的全部权利要求的保护范围,构成专利侵
权。


理邦仪器的诉讼请求为:判令万孚生物立即停止专利侵权行为,即立即停止
制造、销售、许诺销售侵犯原告ZL201420042065.8实用新型专利权、
ZL201310322964.3发明专利权、ZL201320827581.7实用新型专利权的血气分
析仪产品;判令万孚生物立即销毁被控侵权产品、半成品以及制造被控侵权产品
的专用工具及设备等物品;责令海孚医疗立即停止销售、许诺销售侵犯原告前述
3项专利权的被控侵权产品;责令两被告连带赔偿原告包括本案支出的合理费用
在内的经济损失2,000万元以及本案诉讼费。


前述案件的受理情况及案件进展:理邦仪器对(2017)粤73民初4320号
及4322号案件已撤诉;(2017)粤73民初4321号案件经审理,一审法院已驳
理邦仪器的全部诉讼请求,理邦仪器已提起上诉,截至本反馈回复出具之日,
该案件仍在二审审理中。


(3)(2019)粤73知民初1289号案

理邦仪器起诉万孚生物、朱志华专利纠纷一案(案件编号为(2019)粤73
知民初1289号案),基本案情为:万孚生物在申请涉案实用新型专利时,就相
同的方案申请了发明专利(名称为“血气分析仪及其血气生化测试卡”),该项专
利申请时的发明人为王继华、赖远强及杨斌,其后杨斌变更为王继华、赖远强变
更为朱志华,赖远强及杨斌为理邦仪器前员工,二人将与其在理邦仪器工作期间
本职工作有关的技术内容以万孚生物的名义提出涉案专利申请。


理邦仪器的诉讼请求为:判决确认万孚生物申请的CN201620275719.0名
称为“血气分析仪及其血气生化测试卡”的实用新型专利权属于原告;判决确认
朱志华不是涉案专利权的发明人;判令被告承担诉讼费。


前述案件的受理情况及案件进展为:截至本反馈回复出具之日,该案件仍在


一审法院审理中。


(4)(2019)粤73知民初1290号-1292号案

理邦仪器起诉万孚生物、王继华、朱志华专利纠纷一案(案件编号:(2019)
粤73知民初1290号-1292号),基本案情为:万孚生物在申请涉案实用新型专
利时,就相同的方案申请了发明专利(名称为“血气分析仪及其血气生化测试
卡”),该项专利申请时的发明人为王继华、赖远强及杨斌,其后杨斌变更为王继
华、赖远强变更为朱志华,赖远强及杨斌为原告前员工,二人将与其在原告工作
期间本职工作有关的技术内容以万孚生物的名义提出涉案专利申请。


理邦仪器的诉讼请求为:判决确认万孚生物申请的CN201620275714.8、
CN201620268606.8、CN201620268375.0,名称为“血气分析仪及其血气生化
测试卡”的实用新型专利权属于原告;判决确认王继华、朱志华不是涉案专利的
发明人;判令被告承担诉讼费。


前述案件的受理情况及案件进展为:截至本反馈回复出具之日,该案件仍在
一审法院审理中。


2、万孚生物、万孚健康与润和生物商业诋毁纠纷案

润和生物医药科技(汕头)有限公司(以下简称“润和生物”)起诉万孚生
物、万孚健康商业诋毁纠纷一案,基本案情如下:润和生物与万孚健康同销售排
卵试纸、半定量排卵试纸,属市场竞争关系;万孚生物系万孚健康控股股东;润
和生物诉称,发现万孚健康通过自营的天猫旗舰店对原告进行商业诋毁且有虚假
宣传,侵害原告商业信誉及“大卫”商标商品荣誉。


润和生物的主要诉讼请求为:判令两被告立即停止虚假宣传、商业诋毁的不
正当竞争行为;判令两被告立即删除万孚生物官方网站(www.wondfo.com.cn)
及淘宝店铺(ID:金秀儿旗舰店)上的相关侵权文章和评论,停止使用不正当销
售用语;判令两被告连续100天在万孚生物官方网站(www.wondfo.com.cn)
及淘宝店铺(ID:金秀儿旗舰店)主页面上就其虚假宣传、商业诋毁行为向原告
赔礼道歉,消除影响;判令两被告赔偿原告经济损失188万元;判令两被告赔
偿原告制止侵权合理支出的费用包括律师费80,000元、公证费12,000元,共计


92,000元;判令两被告承担本案诉讼费用。


前述案件的受理情况及案件进展为:截至本反馈回复出具之日,该案件尚在
一审审理中。


(二)发行人作为原告的诉讼事项情况

1、天心科技与汉中佑祥买卖合同纠纷案

发行人子公司陕西天心科技有限公司(以下简称“天心科技”)起诉汉中佑
祥医疗器械有限公司(以下简称“汉中佑祥”)买卖合同纠纷一案(案件编号为
(2019)陕0103民初6680号),基本案情为:天心科技向汉中佑祥供应体外
诊断试剂及耗材,双方自2014年至2018年5月存在买卖合同关系,因被告未
按约定向原告支付货款,遂成讼。


天心科技的主要诉讼请求为:请求判令被告支付原告贷款人民币
1,136,495.9元,被告赔偿原告至实际给付之日的违约金(按照中国人民银行同
期人民币贷款基准利率上浮40%,暂计算至2018年12月31日为50,824元),
两项暂合计1,187,320.07元;本案诉讼费用由被告承担。


前述案件的受理情况及案件进展为:该案一审已判决,由被告支付原告货款
1,100,681.16元、违约金以1,100,681.16为基数按照年息6%从2018年7月1
日起计算至实际支付之日,并驳回原告其他诉讼请求;被告汉中佑祥已提起上诉。


2、万孚维康与张伟达股权转让纠纷案

发行人子公司广州万孚维康医学科技有限公司(以下简称“万孚维康”)起
诉张伟达股权转让纠纷一案(案件编号为(2019)粤0112民初9815号),基本
案情为:原告、被告与沈阳万孚维康医学科技有限公司签订《股权转让协议书》,
各方同意原告以150万元向被告转让沈阳万孚维康医学科技有限公司60%股权,
被告至今未支付股权转让款,遂成讼。


万孚维康的主要诉讼请求为:判令被告支付股权转让款1,500,000元;判令
被告支付自逾期之日起至付清之日的逾期付款违约金(自2019年1月1日起至
付清之日止,以750,000为本金,按每日5%计算;自2019年7月19日起至


付清之日止,以750,000为本金,按每日5%计算);本案诉讼费、差旅费等所
有费用由被告承担。


前述案件的受理情况及案件进展为:广州市黄埔区人民法院作出一审判决,
判决被告张伟达向原告支付股权转让款1,500,000元及逾期违约金,并驳回原告
其他诉讼请求。被告张伟达已提起上诉。2020年3月18日,张伟达再次另案
提起诉讼,请求撤销上述案件所涉《股权转让协议》。截至本反馈回复出具之日,
该案件尚在审理中。


3、江苏莱尔与上海赛安合同纠纷案

发行人子公司江苏莱尔生物医药科技有限公司(以下简称“江苏莱尔”)起
诉上海赛安生物医药科技股份有限公司(以下简称“上海赛安”)合同纠纷一案,
基本案情为:原被告签订《经销协议》,原告向被告供应试剂盒,被告还委托原
告对被告的送检样品检测结果出具检测报告;原被告双方就试剂款及检测费用对
账,对账单显示被告合计欠款2,872,300元,被告尚未支付上述欠款,遂成讼。


江苏莱尔的主要诉讼请求为:请求判令被告立即支付所欠试剂款及服务费共
计人民币2,872,300元;请求判令被告立即支付自逾期之日至付清欠款之日的所
有逾期付款违约金按日万分之二点一的标准暂计人民币151,216元(截至2019
年10月18日);请求判令本案所产生的诉讼费、差旅费等所有费用由被告承担。


前述案件的受理情况及案件进展为:截至本反馈回复出具之日,该案件尚在
一审审理中。


二、相关案件是否涉及公司核心专利、商标,技术或者主要产品,以及对
公司生产经营、财务状况、未来发展的影响

(一)相关案件不涉及发行人的核心专利和商标

发行人主要业务为快速诊断试剂、快速检测仪器等POCT相关产品的研发、
生产与销售,主要产品包括慢病管理检测、炎症因子及传染病检测、毒品(药物
滥用)检测、优生优育检测等系列,核心技术包括免疫荧光平台、免疫胶体金平
台、电化学平台、化学发光平台、分子诊断平台等。万孚生物理邦仪器专利纠
纷系列案件涉及的专利申请和专利权,系发行人在研发电化学技术中形成,涉案


相关专利不属于发行人的核心专利;其他相关诉讼也不涉及发行人的核心专利和
商标。


(二)相关案件涉及的技术或者主要产品,以及对发行人生产经营、财务
状况、未来发展的影响

万孚生物理邦仪器专利纠纷系列案件涉及的技术为电化学技术,涉及的产
品为血气分析仪及其血气生化测试卡相关产品,报告期的销售收入占发行人当年
度的营业收入比例在1%以下,该等产品对发行人的业务经营影响较小。此外,
除了涉案专利申请和专利权,发行人电化学技术目前拥有10余项有效的专利权,
可以充分支持相应产品的研发需求。即使发行人所涉的专利案件败诉,亦不会对
发行人的产品研发、销售等日常业务经营行为,以及发行人的营业收入、利润规
模造成重大不利影响,亦不会对发行人未来发展产生重大不利影响。


发行人其他相关诉讼不涉及公司核心技术、主要产品,涉及到的赔偿金额较
低,不会对发行人生产经营、财务状况和未来发展造成重大不利影响。


综上所述,公司尚未了结的诉讼事项均不会对公司生产经营、财务状况和未
来发展造成重大不利影响。


三、中介机构核查意见

(一)核查程序

1、查阅发行人报告期披露的关于诉讼及进展情况的公告信息。


2、查阅发行人提供的尚未了结的诉讼案件相关材料,包括起诉状、证据清
单、判决书、案件进展说明等。


3、对发行人的知识产权案件相关对接人员、业务人员、财务人员进行访谈。


4、登陆中国裁判文书网(/www_wenshu_com/)、广州知识产权法院
(/www_gipc_gov_cn/)、广东法院诉讼服务网(/ssfw_gdcourts_gov_cn/)
等网站对发行人涉诉情况进行检索。


5、查阅发行人提供的涉诉专利相关产品的销售统计表。



6、查阅发行人报告期的审计报告、财务报表。


(二)核查意见

经核查,保荐机构和发行人律师认为,发行人与理邦仪器的专利纠纷,涉案
专利不属于发行人的核心专利,发行人及子公司其他相关诉讼不涉及公司核心技
术、主要产品,涉及到的赔偿金额较低,不会对发行人生产经营、财务状况和未
来发展造成重大不利影响。截至本反馈回复出具之日,发行人及其子公司的未决
诉讼对发行人的生产经营、财务状况和未来发展不会造成重大不利影响,不会对
发行人本次发行构成法律障碍。




问题4、根据申请文件,申请人存在经销商担保情况。请申请人说明发生上
述情形的原因、提供担保的筛选标准,是否按照相关法律法规或公司章程规定
履行相应决策程序,提供的反担保措施是否足额、有效,是否符合《创业板上
市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定。请保荐机构和申请人律师发表核
查意见。


回复:

一、报告期内申请人经销商担保的情况

报告期内,公司存在为符合条件的经销商在银行借款提供担保的情形,具体
如下:

单位:万元




被担保方

性质

最高额担
保金额

担保主债权
开始日

担保主债权
到期日

截至2019年
12月31日实
际担保的借
款金额

1

湖南三鑫医药有
限公司

经销商

200.00

2018.3.26

2021.3.26

200.00

200.00

2017.3.28

2018.3.28

-

2

济南泉信医疗器
械有限公司

经销商

75.00

2016.11.23

2017.11.23

-

3

济南久天生物工
程有限公司

经销商

100.00

2016.10.24

2017.10.24

-




4

潍坊博德医疗器
械有限公司

经销商

50.00

2016.9.26

2017.09.26

-

5

广州东昊生物科
技有限公司

经销商

30.00

2016.10.22

2017.10.22

-

30.00

2017.9.19

2020.9.19

-

50.00

2019.9.17

2020.9.16

28.14

6

广州可伊达生物
科技有限公司

经销商

30.00

2016.09.28

2017.9.28

-

90.00

2017.4.10

2018.4.10



56.00

2018.10.19

2019.10.19

-

7

长春市圣利安医
疗仪器有限公司

经销商

150.00

2016.7.14

2017.7.14

-

8

河南民泰医疗科
技有限公司

经销商

100.00

2016.7.25

2017.7.25

-

200.00

2017.8.2

2018.8.2

-

200.00

2019.3.19

2020.3.19

200.00

9

成都上善万康医
疗器械有限公司

经销商

100.00

2016.6.27

2017.6.27

-

10

佛山凯皓医疗器
械有限公司

经销商

70.00

2019.9.26

2020.9.25

70.00



二、报告期内申请人为经销商提供担保的形成原因

报告期内,公司为符合条件的经销商提供担保主要是考虑到为进一步规范经
销商信用管理,合理支持经销商拓宽融资渠道,加速资金回笼,减少应收账款,
加快存货周转,优化公司财务结构等原因,结合经销商自身需求给予其担保,具
有合理性。公司为符合条件的经销商提供担保有助于进一步做大做强公司业务,
公司为经销商提供担保的银行贷款,经销商只能用于购买公司的产品,能促进业
务快速发展,提升公司产品的市场占有率,对公司发展具有积极影响。


三、申请人为经销商提供担保的筛选标准

公司为经销商银行贷款提供担保的筛选如下:

担保对象:担保对象为本行业从业年限一年以上并与公司合作一年以上信
用良好的优质经销商;最近一年资产负债率低于60%;与公司不存在关联关系
(子公司除外),不构成关联担保。


担保方式:连带责任担保。


资金用途:仅限于支付购买万孚生物产品的货款。



担保额度:一般情况,公司为每家经销商担保金额上限为其上年销售额的
30%,且不超过人民币200万。


反担保:授信额度在30万以下(含30万)的经销商,经销商的实际控制
人需承担连带责任担保;授信额度在30万以上的经销商,经销商的实际控制
人需承担连带责任担保,同时对万孚生物的连带责任保证担保提供反担保。


担保期限:一般情况,单家经销商授信期限不超过三年,贷款期限不超过
1年。在该期限内经销商用款随借随还,到期经销商归还剩余贷款后,再重新
审批担保额度,具体担保期限范围按照担保合同为准。


四、上述担保是否按照相关法律法规或公司章程规定履行相应决策程序

公司对报告期内的经销商担保均履行了必要的事前内部决策程序,并及时
履行了信息披露义务,具体如下:

序号

会议届次

会议召开时


议案内容

独立董事是
否发表意见

是否需要召
开股东大会

公告情况

1

第二届董事会
第九次会议

2016年6月
3日

审议通过《关于与华夏银行
展融资合作并为经销商订单融
资提供担保的议案》,由华夏银
行向公司的经销商提供4000
万元人民币的综合授信额度,
额度有效期限1年,在该额度
内,公司根据经销商信用及销
售规模情况,给予经销商指定
的贷款额度,通过公司担保的
方式,由华夏银行向经销商提
供专项贷款,贷款仅针对经销
商向公司采购的订单金额以及
公司所规定的贷款额度,贷款
资金只限用于支付公司货款。






《关于与华夏
银行开展融资
合作并为经销
商订单融资提
供担保的公告》

2

第二届董事会
第二十三次会


2017年9月
18日

审议通过《关于与华夏银行
展融资合作并为经销商订单融
资提供担保的议案》,由华夏银
行向公司的经销商提供4000
万元人民币的综合授信额度,额
度有效期限3年,在该额度内,
公司根据经销商信用及销售规
模情况,给予经销商指定的贷款
额度,通过公司担保的方式,由





《关于与华夏
银行开展融资
合作并为经销
商订单融资提
供担保的公告》




华夏银行向经销商提供专项贷
款,贷款仅针对经销商向公司采
购的订单金额以及公司所规定
的贷款额度,贷款资金只限用
于支付公司货款

3

第三届董事会
第三次会议

2018年7月
20日

审议通过《关于与华夏银行
展融资合作并为经销商订单融
资提供担保的议案》,,由华夏
银行给予公司担保额度人民币
4,000万元,额度有效期一年,
额度专项用于公司推荐的下游
客户向华夏银行申请流动资金
贷款。在该额度内,公司根据
经销商信用及销售规模情况,
给予经销商指定的贷款额度,
通过公司担保的方式,由华夏
银行向经销商提供专项贷款,
贷款仅针对经销商向公司采购
的订单金额以及公司所规定的
贷款额度,所有贷款的实施采
用网络贷模式,受托支付,贷
款资金只限用于支付我司货
款。






《关于与华夏
银行开展融资
合作并为经销
商订单融资提
供担保的公告》

4

第三届董事会
第十二次会议

2019年4月
25日

审议通过《关于公司向工商银
行申请授信并为经销商和子公
司订单融资提供担保的议案》,
公司与经销商和子公司共同向
中国工商银行股份有限公司广
州白云路支行申请综合授信并
获得授信总额10,500万元,额
度有效期至2019年12月31
日,经销商和子公司获得融资
授信额度8,000万元。经销商
和子公司向工行广州白云路支
行申请专项贷款须由公司进行
担保,贷款用途仅限于经销商
和子公司支付公司货款。




是,于2019
年5月17日
召开的2018
年度股东大
会审议通过

《关于公司向
工商银行申请
授信并为经销
商和子公司订
单融资提供担
保的公告》

5

第三届董事会
第十八次会议
决议

2019年12
月2日

审议通过《关于公司向工商银
行申请授信并为经销商和子公
司订单融资提供担保的议案》,
公司与经销商共同向工行广州
白云路支行重新申请综合授信
并获得统一投融资风险限额
10,500万元,其中非专项授信





《关于公司向
工商银行申请
授信并为经销
商和子公司订
单融资提供担
保的公告》




额度10,000万元,衍生专项授
信额度500万元,合作期限为
一年,用于办理以公司为核心
企业的线上供应链融资业务的
额度不超过2,000万元,由公
司为下游经销商提供连带责任
保证担保,并符合已备案的以
公司为核心企业的线上供应链
融资业务方案的相关要求。




五、上述经销商担保的被担保方提供的反担保措施是否足额、有效

公司严格按照上述对外担保政策履行对外担保流程,被担保方均向公司提供
了足额的反担保措施,具体如下:

序号

债务人

反担保方

反担保方式

反担保期限

反担保范围

1

湖南三鑫医药
有限公司

湖南三鑫医
药有限公
司、陈石林

连带责任保
证担保

主债务履行
期间届满之
日起二年

担保合同项下主债权本金、利息、
逾期利息、罚息、复利、违约金、
损害赔偿金、汇率损失以及为实
现债权而发生的合理费用以及保
证人因提供担保应付的其他相关
费用

2

济南泉信医疗
器械有限公司

济南泉信医
疗器械有限
公司、卢尚


连带责任保
证担保

主债务履行
期间届满之
日起二年

担保合同项下主债权本金、利息、
逾期利息、罚息、复利、违约金、
损害赔偿金、汇率损失(因汇率
变动引起的相关损失)以及鉴定
费、评估费、拍卖费、诉讼费、
仲裁费、公证费、律师费等甲方
为实现债权而发生的合理费用以
及保证人因提供担保应付的其他
相关费用

3

济南久天生物
工程有限公司

济南久天生
物工程有限
公司、黄云

连带责任保
证担保

主债务履行
期间届满之
日起二年

担保合同项下主债权本金、利息、
逾期利息、罚息、复利、违约金、
损害赔偿金、汇率损失(因汇率
变动引起的相关损失)以及鉴定
费、评估费、拍卖费、诉讼费、
仲裁费、公证费、律师费等甲方
为实现债权而发生的合理费用以
及保证人因提供担保应付的其他
相关费用

4

广州可伊达生
物科技有限公


广州可伊达
生物科技有
限公司、王


连带责任保
证担保

主债务履行
期间届满之
日起二年

担保合同项下主债权本金、利息、
逾期利息、罚息、复利、违约金、
损害赔偿金、汇率损失(因汇率
变动引起的相关损失)以及鉴定




费、评估费、拍卖费、诉讼费、
仲裁费、公证费、律师费等甲方
为实现债权而发生的合理费用以
及保证人因提供担保应付的其他
相关费用

5

潍坊博德医疗
器械有限公司

潍坊博德医
疗器械有限
公司、王爽

连带责任保
证担保

主债务履行
期间届满之
日起二年

担保合同项下主债权本金、利息、
逾期利息、罚息、复利、违约金、
损害赔偿金、汇率损失(因汇率
变动引起的相关损失)以及鉴定
费、评估费、拍卖费、诉讼费、
仲裁费、公证费、律师费等甲方
为实现债权而发生的合理费用以
及保证人因提供担保应付的其他
相关费用

6

长春市圣利安
医疗仪器有限
公司

长春市圣利
安医疗仪器
有限公司、
徐胜利

连带责任保
证担保

主债务履行
期间届满之
日起二年

担保合同项下主债权本金、利息、
逾期利息、罚息、复利、违约金、
损害赔偿金、汇率损失(因汇率
变动引起的相关损失)以及鉴定
费、评估费、拍卖费、诉讼费、
仲裁费、公证费、律师费等甲方
为实现债权而发生的合理费用以
及保证人因提供担保应付的其他
相关费用

7

成都上善万康
医疗器械有限
公司

成都上善万
康医疗器械
有限公司、
李世容、蒲
建国

连带责任保
证担保

主债务履行
期间届满之
日起二年

担保合同项下主债权本金、利息、
逾期利息、罚息、复利、违约金、
损害赔偿金、汇率损失(因汇率
变动引起的相关损失)以及鉴定
费、评估费、拍卖费、诉讼费、
仲裁费、公证费、律师费等甲方
为实现债权而发生的合理费用以
及保证人因提供担保应付的其他
相关费用

8

广州东昊生物
科技有限公司

广州东昊生
物科技有限
公司、蔡亚


连带责任保
证担保

主债务履行
期间届满之
日起二年

担保合同项下主债权本金、利息、
逾期利息、罚息、复利、违约金、
损害赔偿金、汇率损失(因汇率
变动引起的相关损失)以及鉴定
费、评估费、拍卖费、诉讼费、
仲裁费、公证费、律师费等甲方
为实现债权而发生的合理费用以
及保证人因提供担保应付的其他
相关费用

蔡亚斌

连带责任保
证担保

担保人为债
务人向贷款
人履行保证

包括但不限于债务人应承担的本
金、利息、罚息、违约金以及贷
款人为了实现主债权而支出的诉




责任之日起
一年

讼费、律师费、公正费、鉴定费、
评估费、拍卖费、过户费、执行
费等

9

佛山凯皓医疗
器械有限公司

谢献

连带责任保
证担保

担保人为债
务人向贷款
人履行保证
责任之日起
一年

包括但不限于债务人应承担的本
金、利息、罚息、违约金以及贷
款人为了实现主债权而支出的诉
讼费、律师费、公正费、鉴定费、
评估费、拍卖费、过户费、执行
费等

10

河南民泰医疗
科技有限公司

河南民泰医
疗科技有限
公司、宋亚


连带责任保
证担保

主债务履行
期间届满之
日起二年

担保合同项下主债权本金、利息、
逾期利息、罚息、复利、违约金、
损害赔偿金、汇率损失(因汇率
变动引起的相关损失)以及鉴定
费、评估费、拍卖费、诉讼费、
仲裁费、公证费、律师费等甲方
为实现债权而发生的合理费用以
及保证人因提供担保应付的其他
相关费用



公司与上述经销商及相关方均签署了反担保协议,协议相关条款合法有效,
反担保措施足额、有效。报告期内,公司不存在因被担保人不能偿还债务而实际
履行担保责任的情形。


六、是否符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定

根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第九条第五款规定:“上市
公司与控股股东或者实际控制人的人员、资产、财务分开,机构、业务独立,能
够自主经营管理。上市公司最近十二个月内不存在违规对外提供担保或者资金被
上市公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款
项或者其他方式占用的情形”。


报告期内,发行人对于经销商担保事项均已依法履行审批和决策程序,发行
人独立董事发表了明确同意意见;发行人及时、准确、完整地披露了相关信息,
相关担保事项合法、有效,发行人最近十二个月内不存在违规对外提供担保的情
形,符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定。


七、中介机构核查意见

(一)核查程序


1、查阅发行人披露的报告期内关于对外担保事项的公告。


2、查阅发行人报告期关于对外担保的会议决策文件、独立董事发表的明确
意见、保荐机构出具的专项核查意见。


3、查阅发行人经销商担保的明细表,以及查阅相关的担保合同、授信合同、
反担保合同。


4、查阅发行人公司章程以及内部管理制度关于公司为经销商提供担保的筛
选标准等相关规定。


5、就经销商担保事项访谈发行人管理层。


6、就发行人对外担保事项逐项对比《关于规范上市公司对外担保行为的通
知》相关规定。


(二)核查意见

经核查,保荐机构和发行人律师认为,发行人报告期内为经销商提供担保具
有合理的交易背景,发行人已经制定了严格的经销商筛选标准;对于向经销商提
供担保的有关事项,发行人均已按照相关法律法规和发行人《公司章程》和《对
外担保决策管理制度》关于对外担保决策的相关规定履行了审议决策程序,并及
时、完整、准确地进行了信息披露;相关经销商为发行人提供的反担保措施足额、
有效;发行人向经销商提供担保的行为符合《创业板上市公司证券发行管理暂行
办法》的相关规定。




问题5、请申请人说明并披露申请人及其控股子公司报告期内受到的行政处
罚情况,采取了哪些整改措施以及相关措施的有效性,是否符合《创业板上市
公司证券发行管理暂行办法》的相关规定。请保荐机构和申请人律师发表核查
意见。


回复:

一、发行人及其控股子公司报告期内受到的行政处罚情况,采取的整改措
施以及相关措施的有效性


2017年至本反馈回复出具之日,发行人及其控股子公司受到5项行政处罚,
具体情况如下:

序号

被处罚人

处罚时间

处罚事由

处罚结果

是否完成整改

1

河南万孚

2018年6月5日

擅自变更库房地址

罚款人民
币1.50万


是,已按行政处
罚决定书的要求
缴清了罚款,已
完成整改。


2

贵州万孚

2018年6月5日

未按照规定期限办
理纳税申报和报送
纳税资料

罚款人民
币0.02万


是,已按行政处
罚决定书的要求
缴清了罚款,已
完成整改。


3

万德康科


2019年4月22日

未办理环境影响评
价审批手续并且配
套建设的环保设施
未建成的情况下即
投入运营

罚款人民
币43.00
万元

是,已按行政处
罚决定书的要求
缴清了罚款,已
完成整改。


4

北京万孚

2019年7月29日

未经审查在天猫店
铺发布医疗器械广


罚款人民
币10.00
万元

是,已按行政处
罚决定书的要求
缴清了罚款,已
完成整改。


5

万孚健康

2020年4月24日

取得的第三方开具
的普通增值税发票
涉嫌违法

罚款人民
币1.00万


是,已按行政处
罚决定书的要求
缴清了罚款,已
完成整改。




1、河南万孚上述擅自变更库房地址的行为不构成重大违法行为

主管食品药品监督管理部门对河南万孚的上述行政处罚的依据为《医疗器械
经营监督管理办法》第五十四条的规定。根据河南省食药监局2017年12月发
布的《河南省食品药品监督管理行政处罚裁量标准(医疗器械)》,医疗器械经营
企业擅自变更库房地址时间在1个月以内的,处1万元以上1.50万元以下罚款
的行为,属于轻微;医疗器械经营企业擅自变更库房地址时间在1个月以上不满
2个月的的,处1.50万元以上2.00万元以下罚款的行为,属于一般;医疗器械
经营企业擅自变更库房地址时间在2个月以上的,处2.00万元以上3.00万元以
下罚款的行为,属于严重。河南万孚因擅自变更库房地址不超过1个月,被郑州
市金水区食品药品监督管理局处以罚款1.50万元,根据前述规定不属于情节严
重的违法行为。



根据中国证监会于2019年7月5日发布的《再融资业务若干问题解答(一)》
之问题4关于重大违法行为的认定标准,“发行人合并报表范围内的各级子公司,
若对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响(占比不超过5%),其违法
行为可不视为发行人存在相关情形,但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤
亡或社会影响恶劣的除外”。报告期内,河南万孚的营业收入和净利润占发行人
相应财务指标的比例不超过5%,且河南万孚的前述违法行为没有导致严重环境
污染、重大人员伤亡或社会影响恶劣。河南万孚受到的前述处罚不构成重大行政
处罚。


2、贵州万孚未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的行为不构成重
大违法行为

主管税务部门对贵州万孚的上述行政处罚的依据为《税收征收管理法》第六
十二条的规定,“纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或
者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表
和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重
的,可以处二千元以上一万元以下的罚款”。


贵州万孚上述处罚中罚款金额仅为200.00元,在2,000元以下,违法行为
不属于情节严重的情形,不构成重大违法行为。


3、万德康科技上述未办理环评的行为不构成重大违法行为

针对广州市生态环境局天河区分局于2019年4月对万德康科技作出的行政
处罚,万德康科技于2019年4月30日足额缴纳罚款43万元,并采取了如下整
改措施:关停环保处罚涉及的全部动物实验室;委托广州怡地天河环保有限公司
对高塘实验室环保设施进行改建,并于2019年6月1日完成全部设施改建工作;
聘请具有相关资质的第三方测试机构——广州市谱尼测试技术有限公司对万德
康科技的废水、废气、噪音等污染物排放情况进行检测,于2019年7月17日
出具了ANBYHXTA89927555Z号《检测报告》,确认废水及噪音排放检测达标,
于2019年8月1日出具了ANBPNSQA91400555号《检测报告》,确认废气排
放检测达标;聘请具有相关资质的广州怡地天河环保有限公司编制《环境影响评
价报告书》,并于2019年8月上旬向广州市生态环境局天河区分局提交了《环


境影响评价报告书》等环评申请资料;在环保验收通过前,发行人不再开展相关
业务,全部委托具有相关资格的第三方单位开展。


主管环保部门对万德康科技的上述行政处罚的依据为《建设项目环境保护管
理条例》(2017修订)第二十三条第一款,“违反本条例规定,需要配套建设的
环境保护设施未建成、未经验收或者验收不合格,建设项目即投入生产或者使用,
或者在环境保护设施验收中弄虚作假的,由县级以上环境保护行政主管部门责令
限期改正,处20万元以上100万元以下的罚款;逾期不改正的,处100万元以
上200万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他责任人员,处5万元以
上20万元以下的罚款;造成重大环境污染或者生态破坏的,责令停止生产或者
使用,或者报经有批准权的人民政府批准,责令关闭”。广州市生态环境局天河
区分局对万德康科技作出的《环境保护行政处罚决定书》,万德康科技未被环保
主管部门根据前述规定责令停止生产或使用相关环保设施或者责令关闭的情形。


万德康科技的环保违规行为并未造成严重环境污染。根据广州市生态环境局
天河区分局于2020年3月19日出具的《关于协助查询广州万德康科技有限公
司环境守法的复函》(穗天环函[2020]161号),万德康科技已缴纳罚款,且未造
成严重环境污染。


根据中国证监会于2019年7月5日发布的《再融资业务若干问题解答(一)》
之问题4关于重大违法行为的认定标准,“发行人合并报表范围内的各级子公司,
若对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响(占比不超过5%),其违法
行为可不视为发行人存在相关情形,但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤
亡或社会影响恶劣的除外”。


报告期内,万德康科技的营业收入和净利润占发行人相应财务指标的比例不
超过5%,且万德康科技的前述违法行为没有导致严重环境污染、重大人员伤亡
或社会影响恶劣。据此,万德康科技的前述行为可不视为发行人存在相关情形。


4、北京万孚上述未经审查发布医疗器械广告的行为不构成重大违法行为

主管市场监督管理部门对北京万孚上述行政处罚的依据为《中华人民共和国
广告法》第五十八条,“有下列行为之一的,由市场监督管理部门责令停止发布


广告,责令广告主在相应范围内消除影响,处广告费用一倍以上三倍以下的罚款,
广告费用无法计算或者明显偏低的,处十万元以上二十万元以下的罚款;情节严
重的,处广告费用三倍以上五倍以下的罚款,广告费用无法计算或者明显偏低的,
处二十万元以上一百万元以下的罚款,可以吊销营业执照,并由广告审查机关撤
销广告审查批准文件、一年内不受理其广告审查申请……”。北京万孚前述被北
京市海淀区市场监督管理局处以罚款10万元的情形,在20.00万元以下,且不
属于处广告费用三倍以上五倍以下的情形,不属于《中华人民共和国广告法》第
五十八条规定的情节严重的违法行为。


根据中国证监会于2019年7月5日发布的《再融资业务若干问题解答(一)》
之问题4关于重大违法行为的认定标准,“发行人合并报表范围内的各级子公司,
若对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响(占比不超过5%),其违法
行为可不视为发行人存在相关情形,但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤
亡或社会影响恶劣的除外”。报告期内,北京万孚的营业收入和净利润占发行人
相应财务指标的比例不超过5%,且北京万孚的前述违法行为没有导致严重环境
污染、重大人员伤亡或社会影响恶劣。据此,北京万孚的前述行为可不视为发行
人存在相关情形。


5、万孚健康上述取得第三方开具的普通增值税发票涉嫌违法的行为不构成
重大违法行为

根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十九条的规定,“有下列情形之
一的,由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的,处5万元以
上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收:(一)转借、转让、介绍他人转
让发票、发票监制章和发票防伪专用品的;(二)知道或者应当知道是私自印制、
伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输
的。”据此,万孚健康因前述违法行为被税务机关罚款1万元的行为,不属于情
节严重的违法行为。


二、是否符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定

根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十条规定:上市公司最近
三十六个月内因违反法律、行政法规、规章受到行政处罚且情节严重,或者受到


刑事处罚,或者因违反证券法律、行政法规、规章受到中国证监会的行政处罚,
不得发行证券。


发行人及其控股子公司报告期内受到的行政处罚均不构成发行人的重大行
政处罚,不属于《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十条规定的情节严
重的重大违法行为,亦未涉及刑事处罚。


发行人本次发行可转债符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相
关规定。


三、中介机构核查意见

(一)核查程序

1、查询了公司近三年审计报告“营业外支出”项目,并检索了信用中国、
中国证监会、深交所、工商、税务、土地、环保、海关、外汇主管部门等公开网
站,查询公司及子公司行政处罚、监管措施的情况。


2、查阅了公司、子公司提供的行政处罚决定书,获取了相关主管部门出具
的公司及子公司报告期内无重大违法违规行为的证明、关于行政处罚事项的说
明、取得公司出具的声明。


3、查阅了《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国发票管理办法》、
《中华人民共和国广告法》、《建设项目环境保护管理条例》等相关的法律法规。


4、取得了受处罚公司及子公司缴纳罚款的缴款单据。


5、通过访谈公司、子公司相关负责人了解公司及子公司受到行政处罚后的
整改情况。


(二)核查意见

经核查,保荐机构及发行人律师认为:发行人及其控股子公司在报告期内受
到的行政处罚不构成发行人的重大违法行为,发行人及其控股子公司及时采取了
有效的整改措施。发行人本次可转债符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办
法》关于发行条件的规定。发行人及子公司报告期受到的前述行政处罚对发行人
本次发行不会构成法律障碍。



(本页无正文,为广州万孚生物技术股份有限公司关于《关于广州万孚生物
技术股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复》之
盖章页)

















广州万孚生物技术股份有限公司

2020年5月12日


(本页无正文,为国泰君安证券股份有限公司关于《关于广州万孚生物技术
股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复》之签章
页)









保荐代表人:

滕 强 房子龙









国泰君安证券股份有限公司

2020年5月12日


保荐机构(主承销商)董事长声明:

本人已认真阅读《关于广州万孚生物技术股份有限公司创业板公开发行可转
公司债券申请文件反馈意见的回复》的全部内容,了解报告涉及问题的核查过
程、保荐机构的内核和风险控制流程,确认保荐机构按照勤勉尽责原则履行核查
程序,本反馈意见回复不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对上述文
件的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。










保荐机构董事长:

贺 青







国泰君安证券股份有限公司

2020年5月12日




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